关于企业现金流管理中存在的问题的思考与研究

现金流是集团企业经营活动顺利进行的根本保障，也是推动其发展的重要力量。随着全球经济一体化进程逐渐加快，内外部环境中风险因素不断增多，国内集团企业受到了一定程度的冲击和影响。当前，越来越多的集团企业意识到了现金流管理的重要价值，开始采取相应的方法加强现金流管理，但是由于各方面因素的影响，具体实践过程中依然暴露出一些问题，现金流管理工作推进受阻，实际管理效果也不尽如人意，集团企业的长远发展也因此受到制约。因此，作为集团企业的负责人和高层管理人员，有必要深入探究现金流管理，采取科学可行的管理策略、完善管理制度和体系等，为实现经济利益最大化的目标夯实基础。

一、现金流和现金流管理的含义

现金流是指以企业收付实现制为前提条件，与企业经营以及发展有关的经营、筹资、投资活动相关的现金流入流出量之和，其中包括现金，也涉及现金等价物。从某种程度上而言，现金流对企业资金走向具有决定性作用，还能控制企业的价值创造活动。

现金流管理属于综合性管理任务，相对更加复杂。从集团企业角度看，现金流管理需要以现金流为主，以企业整体经营情况为核心，从多维度展开管理。通常情况下，集团企业需要参考上一年的现金流动状况，预测下一阶段的现金流动，并规划现金管理工作，为实践过程提供参考，同时设计合理的财务报表，保障现金流信息高效传递。现金流管理的主要内容由以下几方面构成：首先，合理安排并调整集团企业的收支、现金预算情况等。其次，以企业实际发展情况为基础，提出科学可行的管理制度，制定预测和规划方案。最后，将集团企业的收付款系统和调度系统紧密衔接，逐渐使执行和调控系统更加完善，从全局提高管理效率。