关于企业集团资金管理的若干问题及对策探索（集团公司）

一、前言

资金是企业集团生存和发展最为关键的因素，因此对集团资金的管控成为财务管理的核心内容。目前，不少集团型企业的各成员单位的收付款账户独立支配，总部并未充分管控，从而造成了大量的资源浪费，资金的分散程度较高，比如有些子公司资金缺口较大却需要支付较高成本去筹资，而有些子公司资金富余却闲置不用，故企业集团应加强自身的资金管控和调控能力，实现集团内部资金的有序调配，以提高资金的利用率。

二、企业集团加强资金管理的重要性

企业集团资金管理，是指将集团内各成员单位的资金收支都纳入集团管理，包括筹资、投资、日常运营的资金等，以加大对成员单位的财务控制力度，并且实现集团内资金的安全性、规范性、有效性，提高资金的使用效率和效果，降低资金成本，提高资金利用率。企业集团加强资金管理的重要性主要体现在以下几个方面。

（一）加强资金管控是提高对成员企业财务管控力的重要举措

企业集团的成员企业较多，且分散于不同的地域，加强集团总部对其在财务方面的管控能力尤为重要，而资金管控是财务管控的关键。通过加强对成员企业的资金管控，可以有效控制和管理其资金的存量和流向，可实时掌握其经营情况与经营风险，从而切实将相关业务的流程和审批纳入集团管理，保证业务的正常进行，将资金作为重要资产进行全流程的重点监控，同时将预算管理、业务流程、内部控制等都考虑进来，在出现问题时提前进行预警，对融资、投资、运营等方面实施有效监管，以实现对成员企业的有效管控。