2020年财务管理制度（村级）

【一】现金存款管理制度

（1）严格执行资金代管制度，村级集体资金（包括各小组资金）一律由镇财政所代为管理，存入统一账户。

（2）严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在x天之内及时交账，最迟不得跨月份结算，不准白条抵库。

（3）向单位和个人收取现金时，必须填制指定使用的统一收款收据，并及时将现金转存银行。不准坐支，不得挪用，不准公款私存，不准私设“小金库”。

（4）严格审批手续，对未经审批人审批等手续不完备的开支，村报帐员不准付款，对不合理开支，村报账员有权拒绝付款和入账，并及时向上级主管部门反映。

（5）村报账员应当逐日对账，并认真逐笔登记“现金日记账”，及时准确地核算现金收入、支出和结存，做到日清月结，帐款相符。发现长款或短款，要及时登记并查明原因，分别作出处理，查不出原因的长款，应作为收入账，查不出原因的短款，由当事人限期赔偿。